نموذج العائد على حقوق المساهمين Excel - XLSX

ما هو نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

نموذج العائد على حقوق المساهمين يتعامل مع صافي الأرباح الناتجة عن الأموال الموضوعة من المستثمرين في العمل وإدارة الموارد المالية المتوفرة بما يتناسب مع نموذج العمل ووسائله التي يوظفها بهدف تحقيق الإيرادات المتوقعة.

ما هي المعادلة الأهم في نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

المعادلة الأهم في حالة نموذج العائد على حقوق المساهمين هي قسمة صافي الربح على إجمالي حقوق المساهمين. المعادلة هي:

معدل العائد على حقوق المساهمين = صافي الربح / إجمالي حقوق المساهمين.

حقوق المساهمين = الأصول - الالتزامات.

ما هي صيغة دو بونت؟

هي معادلة هدفها حساب معدل العائد على حقوق المساهمين من خلال ضرب العناصر التالية:

معدل العائد على حقوق المساهمين = (صافي الربح / المبيعات) * (المبيعات/إجمالي الأصول) *  (إجمالي الأصول/حقوق المساهمين)

ما أهمية نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

لنموذج العائد على المساهمين أهمية كبيرة في مجال الاستثمار حيث أنه:

1. من مؤشرات الريحية: حيث يساعد المستثمرين على تحديد مدى جودة الاستثمارات التي وظفوها في شكل أسهم. فيوضح العائد نسبة الربح الواقعية على المبالغ المستثمرة.

2. من مؤشرات كفاءة إدارة الشركة: طبقًا لاستراتيجيات إدارة الشركة والتي تتبعها لتحقيق الربح، يمكن تحديد ما إذا كانت الطرق المتبعة ذات كفاءة عالية أم لا.

3. القدرة على المقارنة بين الشركات: من خلال معدل العائد على حقوق المساهمين لكل شركة، يمكن تحديد الشركة ذات العائد الأكبر وبناءً عليه الاستثمار فيها.

ما هي عناصر نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

للحصول على نموذج متكامل، يمكن أن تجعل نموذج العائد على حقوق المساهمين جزءًا من قائمة الربح والخسارة، حيث تجد عناصر أساسية مصدرها هذه القائمة، وهي كما يلي:

1- إجمالي قيمة الأصول:

من العناصر الهامة والذي ينبغي أن يتواجد في النموذج حتى يمكن تقدير قيمة حقوق المساهمين الحالية.

2- إجمالي قيمة الالتزامات:

هو العنصر الآخر من معادلة حساب حقوق المساهمين، فبخصم الالتزامات من الأصول، يمكن الحصول على حقوق المساهمين بسهولة.

3- إجمالي حقوق المساهمين:

هو عنصر رئيسي في معادلة حساب معدل العائد على حقوق المساهمين، حيث يوجد في المقام.

4- إجمالي صافي الأرباح:

هو العنصر الذي يتواجد في البسط من معادلة العائد على حقوق الساهمين ولا بد من تواجده في النموذج.

مَن المستفيدين مِن نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

جميع أصحاب المصلحة في الشركة من المستفيدين من النموذج، وهم:

• المستثمرين: من خلال نموذج العائد على حقوق المساهمين يتعرف المستثمر على مدى كفاءة الشركة في إدارة مواردها وتحقيق الربح.

• المديرين: النموذج إحدى وسائل مراجعة الأداء من خلال التأكد من نتائج العمل والخطط المنفذة. فإذا كان معدل العائد على حقوق المساهمين متوافق مع الأهداف الموضوعة، فالخطط جيدة. أما في حالة انخفاض المعدل، فينبغي تعديل الاستراتيجيات.

كيف تستخدم نموذج العائد على حقوق المساهمين؟

يمكنك بسهولة استخدام نموذج العائد على حقوق المساهمين كما يلي:

1. أدخِل إجمالي قيمة الأصول الحالية سواء كانت الثابتة أم كانت متداولة وسواء كانت ملموسة أم غير ملموسة.

2. سجِّل إجمالي الالتزامات الواجب على شركتك سدادها.

3. احصل على قيمة حقوق المساهمين ووظفها في معادلة تعيين العائد.