تم النشر في 9 سبتمبر 2024
تعريف مصطلح أوراق القبض
أوراق القبض هي وثائق مالية تمثل التزامات دفع من العملاء أو الأطراف الأخرى للشركة مقابل السلع أو الخدمات التي قدمتها، وتعتبر أوراق القبض أصولًا للشركة لأنها تمثل مبالغ مالية متوقعة الحصول في المستقبل.
ما أنواع أوراق القبض؟
الشيكات المستلمة التي تسلمتها الشركة من العملاء كدفعات مقابل السلع أو الخدمات.
الكمبيالات المستحقة التي يتعهد العملاء بدفعها في تاريخ مستقبلي محدد. تُستخدم عادة في المعاملات التجارية لضمان السداد.
السندات الإذنية المستلمة التي يتعهد فيها العملاء بدفع مبلغ معين في تاريخ محدد، وتُستخدم لتوثيق الدين وضمان السداد.
الحوالات المستحقة للشركة من العملاء أو الأطراف الأخرى، يمكن أن تكون نتيجة بيع سلع أو تقديم خدمات.
أوراق القبض هل هي دائن أم مدين؟
تُسجل أوراق القبض كأصول في الميزانية العمومية للشركة وبالتالي تُعتبر أوراق القبض "مدين" في دفتر الحسابات، لأن تسجيل الأصول يُظهر زيادة في قيمة ممتلكات الشركة.
المعالجة المحاسبية لأوراق القبض
عند إصدار ورقة القبض، تُسجل الشركة الإيرادات مقابل إصدار ورقة القبض، الحساب المدين هو "أوراق القبض" (أصل) والحساب الدائن هو "الإيرادات" أو "حسابات العملاء".
عند استلام المبلغ، تُسجل الشركة استلام النقدية وتسوية ورقة القبض، الحساب المدين يكون "النقدية" والحساب الدائن يكون "أوراق القبض".
مثال على القيد المحاسبي
عند إصدار كمبيالة بقيمة 10,000 ريال لشركة XYZ:
المدين: أوراق القبض (10,000 ريال)
الدائن: الإيرادات أو حسابات العملاء (10,000 ريال)
عند استلام المبلغ المستحق على الكمبيالة:
المدين: النقدية (10,000 ريال)
الدائن: أوراق القبض (10,000 ريال)
ما أهمية أوراق القبض؟
تساعد في تحسين التدفق النقدي للشركة من خلال تحديد المبالغ المتوقع تحصيلها.
تساهم في التخطيط المالي والتحليل المالي للشركة من خلال توفير رؤية واضحة حول الديون المستحقة.
توفر أوراق القبض ضمانات للشركة بأنها ستستلم مستحقاتها المالية من العملاء في الوقت المناسب.
هل أوراق القبض أصل متداول؟
نعم تُصنف أوراق القبض على أنها أصول في القوائم المالية، لأنها تمثل مبالغ مالية متوقعة الحصول في المستقبل، مما يزيد من قيمة أصول الشركة، و تعزز التدفق النقدي المتوقع للشركة، مما يساعدها في التخطيط المالي وإدارة السيولة.
ما هو مخصص خصم أوراق القبض؟
هو حساب يُستخدم في المحاسبة لتسجيل التقديرات المتوقعة للخصومات التي قد تمنحها الشركة لعملائها على أوراق القبض (مثل الشيكات أو الكمبيالات المستلمة) عند السداد، ويتم إنشاء هذا المخصص للتأكد من أن الإيرادات المسجلة في الدفاتر تعكس بدقة القيمة المتوقعة للاستلام بعد الخصومات المحتملة.
ما هو الفرق بين أوراق القبض والحسابات المستحقة القبض؟
التعريف
أوراق القبض هي مستندات مالية قانونية مثل الشيكات، الكمبيالات، والسندات الإذنية، التي تُثبت التزام العملاء بالدفع للشركة في تاريخ مستقبلي محدد، أما الحسابات المستحقة القبض هي المبالغ المالية المستحقة للشركة من العملاء نتيجة بيع السلع أو تقديم الخدمات على الحساب. تُسجل هذه المبالغ في الدفاتر المحاسبية عند إتمام المعاملات.
الشكل القانوني
تكون أوراق القبض مستندات رسمية موقعة تتضمن تفاصيل المبلغ المستحق وتاريخ الاستحقاق، وتعتبر قابلة للتداول والتظهير، بينما لا تكون الحسابات المستحقة القبض مستندات رسمية مثل أوراق القبض، بل هي مجرد قيود محاسبية تُظهر الالتزامات المالية للعملاء تجاه الشركة.
المدة
عادةً ما تكون أوراق القبض قصيرة الأجل، لكن يمكن أن تكون أيضًا طويلة الأجل حسب تاريخ الاستحقاق، أما الحسابات المستحقة القبض عادة قصيرة الأجل، تستحق خلال فترة تتراوح بين 30 و90 يومًا.
الاستخدام
تُستخدم كضمان للدفع وتوفير درجة من الأمان للشركة لأنها تمثل التزامًا قانونيًا بالدفع، أما حسابات القبض المستحقة تُستخدم لمتابعة المستحقات المالية للعملاء على الحساب وتعتبر جزءًا من إدارة الذمم المدينة.