نموذج مذكرة تسوية البنك Excel - Xlsx

ما هو نموذج مذكرة تسوية البنك؟

نموذج مذكرة تسوية البنك للشركات هو نموذج مالي يُعد من قبل الشركة ويقارن بين دفتر الأستاذ العام بجميع المدفوعات والودائع وأرصدة الحسابات النقدية الخاصة وبين كشف الحساب الصادر من البنك. فمن خلاله يمكن التأكد من أن الودائع والشيكات الخاصة بالشركة مطابق للمبالغ المسجلة لدى البنك. وفي حالة الاختلاف، تساهم المذكرة في الكشف عن العنصر المفقود وتسجيله.

يتيح الكشف للشركة فهم تحركات الأموال في حساباتها البنكية ويُستخدم أيضًا كأداة للتحقق من دقة العمليات المالية ومعاملات الحساب.

هذا النموذج يُعد أداة مهمة للمراقبة المالية للشركات، حيث يساعد في تحديد توجهات النقد والتأكد من تناغم السجل المحاسبي مع سجل البنك. يُستخدم أيضًا كوثيقة دعم عند تحضير البيانات المالية الدورية وفي العمليات التدقيقية.

 

2- ما هي عناصر نموذج مذكرة تسوية البنك؟

تتكون المذكرة من قسمين رئيسيين:

1- الرصيد كما يظهر في كشف حساب البنك، على أن يتم تعديله بالبنود التي تثبت في دفاتر المنشأة ولم تثبت في دفاتر البنك.

2- الرصيد كما يظهر في دفاتر الشركة، على أن يتم تعديله بالبنود التي أثبتت في دفاتر البنك ولم تثبت في دفاتر المنشأة.

 

عادةً ما يحتوي نموذج مذكرة تسوية البنك للشركات على المعلومات التالية:

• الرصيد الابتدائي: الرصيد في بداية الفترة.
• الإيداعات: المدفوعات أو الإيداعات التي تم استلامها في الحساب.
• السحوبات أو الدفعات: المبالغ التي تم سحبها أو دفعها من الحساب.
• الفوائد المكتسبة: أي فوائد مكتسبة على الرصيد في الحساب.
• الرسوم: أي رسوم أو تكاليف خدمات مصرفية.
• التحويلات: أي تحويلات بين حسابات الشركة المختلفة أو تحويلات إلى حسابات أخرى.
• الرصيد النهائي: الرصيد في نهاية الفترة.

 

كيفية استخدام نموذج مذكرة تسوية البنك؟

إليك خطوات استخدام نموذج مذكرة تسوية البنك للتحقق من صحة العمليات المالية وإدارة حساب الشركة:

 

1- احصل على كشف التسوية

احصل على نسخة حديثة من مذكرة تسوية البنك الخاص بالشركة من البنك.

 

2- طابق الرصيد الابتدائي

قارن الرصيد الابتدائي الموجود في الكشف مع الرصيد الابتدائي في سجلات الشركة. يجب أن يكونان متطابقين.

 

3- افحص الإيداعات

قم بمطابقة المبالغ المدفوعة أو المودعة في الحساب خلال الفترة المحددة مع سجلات الإيداعات والإيصالات الخاصة بالشركة.

 

4- راجع السحوبات

تحقق من السحوبات أو المدفوعات من الحساب وقارنها مع سجلات الدفع الخاصة بالشركة.

 

5- تحقق من الفوائد

قارن أي فوائد مكتسبة على الرصيد مع سجل الفوائد للتحقق من دقة الأرقام.

 

6- حلل الرسوم

قم بفحص جميع الرسوم المُستحقة والتكاليف البنكية المدرجة في الكشف ومقارنتها مع السجلات المالية الخاصة بالشركة.

 

7- قارن التحويلات

تحقق من صحة أي تحويلات بين حسابات الشركة أو إلى حسابات أخرى وتأكد من أنها مطابقة لسجلات الشركة.

 

8- تحقق من الرصيد النهائي

قارن الرصيد النهائي في كشف التسوية مع الرصيد النهائي في سجلات الشركة.

 

9- نفِّذ تسوية للاختلافات

في حالة وجود أي اختلافات، عالجها  وسويها مع البنك. قد يشمل ذلك الاتصال بالبنك لتوضيح أي معاملة غير متناسبة.

 

10- وثق النتائج

قم بتوثيق نتائج المراجعة والتحقق، وحافظ على سجل دقيق لأي اختلافات تم معالجتها.

 

11- أنشئ التقارير

استخدم المعلومات من الكشف لإعداد تقارير مالية دورية أو لتلبية احتياجات التقرير والتحليل المالي للشركة.

 

استخدام نموذج مذكرة تسوية البنك بشكل منتظم يساعد في ضمان دقة ونزاهة العمليات المالية للشركة ويسهم في إدارة فعّالة للأموال.

 

لماذا نموذج مذكرة تسوية البنك مهم؟

يعد نموذج مذكرة تسوية البنك أداة مهمة في الإدارة المالية للشركات والأفراد، وله العديد من الأهميات، من بينها:

 

1- تحقق الدقة المالية

يساعد الكشف البنكي في التحقق من دقة السجلات المالية للشركة أو الفرد. من خلال مقارنة المعلومات الموجودة في الكشف مع السجلات الداخلية، يمكن تحديد أي اختلافات وضمان صحة البيانات المالية.

 

2- إدارة السيولة النقدية

يوفر كشف التسوية نظرة شاملة على مستوى السيولة النقدية، مما يسمح للشركة بفهم كيفية توزيع الأموال وكيف يمكن تحسين إدارة النقد.

 

3- تحقق من المعاملات

يُستخدم الكشف للتحقق من صحة المعاملات المالية التي تمت عبر حساب الشركة في البنك، ويوفر تفاصيل حول الإيداعات والسحوبات والتحويلات.

 

4- رصد الرسوم والفوائد

يوفر كشف التسوية نظرة فورية على الرسوم المصرفية والفوائد المكتسبة، مما يساعد في تقليل التكاليف وتحسين إدارة الأموال.

 

5- تسوية الاختلافات بين البنك والسجلات الداخلية

يُستخدم الكشف لتسوية أي اختلافات قد تظهر بين سجلات البنك وسجلات الشركة، ويسهل عملية التحقق وتصحيح أي خطأ محتمل.

 

6- تحديد الاحتياجات المالية

يساعد الكشف في تحديد الاحتياجات المالية للشركة، وهو عامل مهم في التخطيط المالي واتخاذ القرارات الاستراتيجية.

 

7- الامتثال للضوابط المالية

يشكل مذكرة تسوية البنك جزءًا أساسيًا من إجراءات الرقابة المالية والامتثال لمعايير المحاسبة والتقارير المالية.

 

8- تقديم تقارير دورية

يُستخدم الكشف كمصدر لتحضير تقارير مالية دورية تُعرض للإدارة والمستثمرين لتوضيح أداء الشركة.

 

في المجمل، يعتبر مذكرة تسوية البنك أداة أساسية لإدارة الأموال والرصد المالي، ويسهم في تحسين الشفافية والتحكم في الأوضاع المالية.

 

من المستفيدين من نموذج مذكرة تسوية البنك؟

نموذج مذكرة تسوية البنك يكون مفيدًا لعدة فئات من الأشخاص والكيانات، ومن بين المستفيدين:

 

1- الشركات والمؤسسات

يُستخدم الكشف بواسطة الشركات والمؤسسات لمراقبة وتحليل أنشطة الأموال والسيولة. يُساعد في فهم الوضع المالي ويُستخدم في تحضير البيانات المالية.

 

2- المدراء الماليين والمحاسبين

يساعد الكشف المدراء الماليين والمحاسبين في مراقبة العمليات المالية اليومية والتحقق من صحة البيانات المالية.

 

3- المحللون الماليون

يُستخدم من قبل المحللين الماليين لفحص وتحليل أداء الشركة من خلال التفاصيل المالية اليومية الموجودة في كشف التسوية.

 

4- البنوك ومقدمي الخدمات المالية

يعتبر الكشف مصدرًا هامًا للمعلومات عن العمليات المالية للعملاء، ويساعد البنوك في تقديم الخدمات المالية بشكل أفضل.

 

5- المستثمرين

يستخدم المستثمرون الكشف لفحص الأداء المالي للشركة وتقييم صحة العمليات المالية.

 

6- المراجعين وفحص الحسابات

يسهل الكشف عمليات المراجعة وفحص الحسابات، ويوفر تفاصيل حول العمليات المالية للفترة المعنية.

 

7- أصحاب الأعمال الفردية

يُستخدم كشف التسوية لمراقبة حساباتهم البنكية وفهم كيفية استخدام الأموال.

 

8- السلطات الضريبية والرقابية

يُعد كشف التسوية مصدرًا للمعلومات يُستخدم في التحقق من الامتثال للضوابط المالية والضريبية.

 

بشكل عام، يستفيد مختلف الأطراف المهتمة في النظام المالي من مذكرة تسوية البنك كأداة مهمة لفحص النشاطات المالية وضمان الشفافية والدقة في التقارير المالي

 

مصادر الخطأ في مذكرة التسوية البنكية

قد يظهر الرصيد الخاص بالحساب البنك لدى الشركة مختلف عن السجلات الفعلية ويأتي ذلك نتيجة:

1- معاملات أثبتها البنك ولم تثبتها شركتك: فقد توجد مصروفات خصمها البنك من الحساب دون تنبيه الشركة أو تم تحصيل مبالغ وإضافتها إلى الحساب دون إرسال إشعار. ودائع نقدية بالطريق أو البريد ولم تصل إلى البنك بعد.

2- معاملات أثبتتها شركتك ولم يثبتها البنك: مثلًا، شيكات حررت لمستفيدين ولم تصرف بعد. و

3- خطأ في دفاتر الشركة أو كشف الحساب نفسه: نتيجة خطأ أثناء التسجيل في دفتر اليومية أو الترحيل إلى دفتر الأستاذ.