نموذج ضريبة القيمة المضافة Excel - XLSX

ما هو نموذج ضريبة القيمة المضافة؟

يعد نموذج ضريبة القيمة المضافة فاتورة تأخذ في اعتبارها ضريبة القيمة المضافة. فتتشابه مع أي فاتورة تحتوي على البند الذي اشتراه العميل، والكمية وسعر الوحدة وكذلك الخصم المسموح به للعميل.

ما أهمية نموذج ضريبة القيمة المضافة؟

يعد نموذج ضريبة القيمة المضافة أحد أهم النماذج بالنسبة لمختلف الأعمال وكذلك للهيئات الضريبية. يرجع ذلك إلى:

1. تضمن مصلحة الضرائب حصولها على حقها من العميل المشتري للمنتج، فهي ضريبة تؤدي فيها شركتك دور المحصل الوسيط والذي يسلم الضريبة في النهاية إلى الهيئة.

2. توضيح قيمة الضريبة للعميل تبني علاقة أساسها الثقة بين العميل والشركة، فتفصيل المبلغ المدفوع لا يزيد فقط من المصداقية ولكنه يوضح أيضًا القيمة المادية لكل عنصر بدقة.

3. امتثال الشركة لقوانين الدولة المحلية مما يضمن عدم تعرضها إلى أي مساءلة قانونية متعلقة بضريبة القيمة المضافة، لأنها تأخذها في الاعتبار بفواتيرها.

ما هي عناصر نموذج ضريبة القيمة المضافة؟

كما وضحنا مسبقًا، نموذج ضريبة القيمة المضافة عبارة عن فاتورة تأخذ في حسبانها ضريبة القيمة المضافة، فتجدها تتضمن العناصر الآتية:

1- بيانات الشركة:

يشمل النموذج بيانات الشركة التي تبيع المنتج أو الخدمة، فتتضمن اسم الشركة وعنوانها ورقم الهاتف وصندوق البريد لاستقبال المراسلات الرسمية.

2- بيانات العميل:

يتضمن النموذج اسم العميل المشتري أو المشترك في الخدمة، وبقية بياناته من عنوان إقامة واسم الشركة التي ينتمي إليها، في حالة أنه ممثل لشركة، وقد يكون فردًا. بالإضافة إلى البريد الإلكتروني والبريد الخاص بالمراسلات الرسمية. كما يمكن أن تحدد شركتك كود خاص لكل عميل، يمكن الرجوع من خلاله إلى تعاملاته وسجل مشترياته السابقة.

3- بيانات الفاتورة:

كل فاتورة لها بياناتها الخاصة من رقم أو كود مرجعي، يمكن من خلاله تحديد اسم العميل الصادرة باسمه. كما ينبغي أن تحدد تاريخ إصدار الفاتورة أو استحقاقها.

4- بيانات البند:

يتضمن النموذج بيانات البند الذي تم بيعه سواء كان خدمة أم منتج. فيحدد الكمية التي تم بيعها وسعر الوحدة والخصم المسموح للعميل والخاص بالمنتج، والقيمة الإجمالية.

5- ضريبة القيمة المضافة:

هي العنصر الأهم في النموذج والذي يطبق كآخر خطوة، بعد تحديد الإجمالي والخصومات المتاحة. حيث تكون الضريبة نسبة ثابتة قد تكون 15% طبقًا للنظام السعودي و14% طبقًا للنظام المصري، وتتغير النسبة مع اختلاف الدولة.

كيف تستخدم نموذج ضريبة القيمة المضافة؟

لتحقق أقصى استفادة من نموذج ضريبة القيمة المضافة، يمكن اتباع الخطوات الآتية:

1- اصنع قالب ثابت لبيانات شركتك:

استخدم النموذج المتاح، وأضِف البيانات الأساسية لشركتك لتكون في قالب ثابت. بهذا تستطيع إضافة البيانات المتغيرة فقط المتعلقة بالعميل أو المنتج. 

2- عيّن بيانات العميل:

ينبغي أن تحدد العميل الصادر باسمه النموذج. مع إضافة الكود المرجعي الذي حددته الشركة، وتاريخ عملية الشراء والاستحقاق.

3- حدِّد العناصر المتغيرة في الفاتورة:

سواء كان المتغير منتجًا أم خدمة، ينبغي أن تحدد الاسم والوصف والكمية إن وجدت، وسعر الوحدة الذي تم البيع به للعميل.

4- طبِق سعر الوحدة:

ينبغي أن تحدد إجمالي سعر الوحدات المبيعة في الفاتورة مع تطبيق الخصم المتاح حسب العميل أو المنتج.

5- أضف قيمة الضريبة المضافة:

بعد أن تحصل على إجمالي المبلغ الخاص بالفاتورة، ينبغي أن تطبق النسبة الثابتة لقيمة الضريبة المضافة.

من المستفيدين من نموذج ضريبة القيمة المضافة؟

توجد عدة أطراف مستفيدة من نموذج ضربية القيمة المضافة، أهمها الإدارة المالية. حيث يثبت هذا النموذج امتثال الشركة مع القوانين المحلية. كما أنها تساعد العميل في التعامل مع كيان يتسم بالشفافية والمصداقية. على جانب آخر، تستفيد من النموذج هيئة الضرائب في الدولة لأنها تحدد لها المستحقات التي من المنتظر أن تستلمها من شركتك كضريبة للقيمة المضافة.