نموذج يومية خزينة Excel - XLSX

 ما هو نموذج يومية خزينة؟ 

نموذج يومية الخزينة (Cash Daily Report) هو أحد أهم النماذج المُحاسبية التي تكون بمثابة تقرير يُسجل جميع المعاملات المالية التي تمت في الخزينة على مدار اليوم، وتشمل هذه المعاملات المدفوعات الصادرة، والإيرادات الواردة من المبيعات وكافة المعاملات النقدية الأخرى، ويعتبر نموذج يومية الخزينة من الوسائل المحاسبية الهامة التي تساعد على تتبع التدفقات النقدية الداخلة والخارجة، وكذلك هو عنصر أساسي لضمان توازن الخزينة.

ما أهمية نموذج يومية خزينة؟

نموذج يومية الخزينة له أهمية كبيرة بالنسبة للشركات والمحلات الكبيرة والصغيرة وكذلك المولات التجارية، إليك أبرز الأسباب التي توضح أهمية نموذج يومية الخزينة: - 

• تحديد الإيداعات والمسحوبات النقدية التي تمت على الخزينة خلال اليوم. 

• ضبط ومراقبة التلاعبات المحاسبية التي يُمكن أن تتم في الخزينة مثل الاختلاس، وبالتالي يعمل على تقليل الخلافات المالية المتعلقة بمعاملات الخزينة، وكذلك تحديد الأخطاء المحتمل حدوثها أثناء تسجيل المعاملات النقدية خلال كل يوم.

• يُسهل نموذج يومية الخزينة مراجعة العمليات المالية من قبل المحاسبين أو الجهة المعنية بالتدقيق والرقابة المالية. 

• يساعد نموذج يومية الخزينة في الحفاظ على سجلات مالية يومية مُنظمة، والتعرف على صافي النقدية المتوفرة في الخزينة بعد خصم النقد المستلم من النقد المدفوع. 

• يعد من العناصر الأساسية اللازمة للامتثال لمعايير وسياسات المحاسبة، ويسهل عملية إعداد التقارير المالية الشهرية والسنوية المستخدمة في إعداد الميزانية.

ما هي عناصر نموذج يومية خزينة؟

تتمثل عناصر نموذج يومية الخزينة في البنود الآتية: -

• تاريخ إعداد تقرير يومية الخزينة.

• المسؤول على وردية عمل الكاشير.

• الرصيد الابتدائي المتوفر في الخزينة في بداية اليوم.

• الرقم التسلسلي للمنتجات التي تم بيعها.

• المبالغ النقدية التي تم استلامها من بيع المنتجات.

• كمية المنتجات.

• المبالغ النقدية التي تم دفعها في المشتريات.

• كمية المنتجات التي تم شراؤها.

• إجمالي النقد المُستلم.

• إجمالي النقد المدفوع.

• صافي يومية الخزينة.

• توقيع مدير الشيفت أو  الوردية.

كيف تستخدم نموذج يومية خزينة؟

استخدام نموذج يومية الخزينة يجب أن يتم من خلال اتباع بعض الخطوات الأساسية وهي: - 

• تسجيل كافة المعاملات النقدية التي تمت خلال اليوم، وإدخال بنود المعاملات في أماكنها الصحيحة بالنموذج. 

• مراجعة تقرير يومية الخزينة للتأكد من صحة البيانات المدخلة وضمان عدم وجود أخطاء، أو إغفال تسجيل بعض المعاملات.

• التوقيع على النموذج والموافقة عليه من قبل الشخص المسؤول عن الخزينة بعد التأكد من دقة بياناته.

• الاحتفاظ بنسخ من نماذج يومية المخازن للرجوع إليها وقت الحاجة لأغراض مراجعة الحسابات وتتبعها.

من المستفيدين من نموذج يومية خزينة؟

يستفاد من نموذج يومية الخزينة كلاً من الجهات الإدارية التي يساعدها النموذج على مراقبة التدفق النقدي وضمان سلامة العمليات المالية، وكذلك المحاسبين الذين يعتبرون النموذج وثيقة مهمة في مراجعة وتدقيق المعاملات النقدية للمنشأة، والجهات المساهمة التي يساعدها نموذج يومية الخزينة على متابعة سير التدفق النقدي الداخل والخارج.