نموذج حساب ضريبة الدخل

ما هو نموذج حساب ضريبة الدخل؟

نموذج حساب ضريبة الدخل هو نموذج يتعامل مع رواتب الموظفين التي تصرفها الشركات لهم مقابل أداء خدماتهم، على أن تخصم من الراتب الإجمالي قيمة تحصلِّها هيئة الضرائب، لتصبح ضريبة مخصومة من المنبع بالنسبة للموظفين، فلا يسددها الموظف بنفسه ولكن الشركة تسددها بدلًا منه. إلى جانب دخل الأشخاص، يتعامل النموذج مع صافي أرباح الشركة.

ما أهمية نموذج حساب ضريبة الدخل؟

ترجع أهمية نموذج حساب ضريبة الدخل إلى أنه يساعد شركتك في:

1. تحديد المبالغ التي ستستلمها هيئة الضرائب: بغض النظر عن نوع الضريبة التي تحصل عليها الهيئة، فتسليم ضريبة الدخل من مسؤوليات شركتك.

2. تحديد صافي الراتب الذي سيستلمه الموظف: بعد خصم ضريبة الدخل من الراتب الإجمالي للموظف بالإضافة إلى التأمينات الاجتماعية، يمكن تحديد الصافي الذي سيستلمه الموظف في النهاية.

3. تعيين الأرباح الصافية الخاصة بالشركة : من خلال النموذج، يمكن تحديد الشريحة التي تنتمي إليها الشركة طبقًا لصافي دخلها.

ما عناصر نموذج حساب ضريبة الدخل؟

يتكون نموذج حساب ضريبة الدخل من صفحتين رئيسيتين:

1. صفحة الشرائح: وهي صفحة متوفرة في نموذج الإكسل ليسهل تحديد الشريحة التي ينتمي إليها الدخل تبعًا للقانون المصري رقم 7 لعام 2024.

2. صفحة حساب ضريبة الدخل: هي الصفحة التي تستطيع من خلالها تحديد قيمة الضريبة المطبقة بناءً على النسبة التابعة لها الشريحة.

كيف تستخدم نموذج ضريبة الدخل؟

باطلاعك على نموذج ضريبة الدخل يمكنك التعامل معه مباشرة من خلال الخطوات التالية:

1- احسب الدخل الصافي

بتعيين الدخل الصافي يمكنك التعرف على الضريبة المفروضة عليه من خلال تحديد الشريحة التي يقع تحتها بعد خصم المصروفات والتكاليف.

2- حدد الشريحة التي يقع تحتها الدخل الصافي

ينبغي أن تعرف الشريحة التي يتبعها الدخل حتى يمكن تطبيق النِسَب السليمة عليه، النموذج يتضمن ستة تصنيفات ضريبية لكل منها شرائحها الخاصة. وهي كما يلي:

• 600,000 ج.م فأقل

• أكبر من 600,000 ج.م وأقل من 700,000

• أكبر من 700,000 ج.م وأقل من 800,000

• أكبر من 800,000 ج.م وأقل من 900,000

• أكبر من 900,000 ج.م وأقل من 1,200,000

• أكبر من 1,200,000 ج.م

3- ضع الدخل الصافي في الخانة الصحيحة

بتسجيلك للدخل الصافي في النموذج المرفق بالخانة السليمة، يمكنك التوصل إلى قيمة ضريبة الدخل والتي تظهر تلقائيًَا حسب النموذج المُعد مسبقًا بناءً على الشرائح الضريبية.

ما طريقة عمل نموذج ضريبة الدخل؟

بالنموذج المرفق، وفر فريق دفترة معادلات حسابية، تساعدك في وضع تحديد ضريبة الدخل دون الرجوع إلى الآلة الحاسبة. حيث أن الحاسبة المُعدة تتفاعل مع القيمة المدخلة وتفصلها إلى الحدود القصوى لكل شريحة. إليك هذا المثال لتتعرف على طريقة العمل:

نفترض أن قيمة الدخل الصافي السنوي هي 250,000 ج.م، وهي قيمة أقل من 600,000 وتتبع الشريحة الخامسة. فتجد أن المعادلة تطبق التالي:

ضريبة الدخل = 

(40,000*0) + (15,000*0.1) + (15,000*0.15)+(130,000*0.2)+(50,000*0.225)

= 41,000 ج.م

مَن المستفيدين مِن نموذج ضريبة الدخل؟

المستفيد من النموذج هو كل مَن تفرض عليه الضريبة من الأشخاص الطبيعيين والاعتباريين كالشركات. وكذلك الذين يمارسون مهن وصناعات أو يعملون بالتجارة ويزيد دخلهم الصافي سنويًا عن 40,000 ج.م.